Технико-экономический расчет ОАО "СамараОРГСИНТЕЗ"
Введение
Химическая промышленность - одна из важнейших отраслей народного хозяйства.
Рассматриваемое в данной работе предприятие “САМАРАОРГСИНТЕЗ” по структуре своей относится к комбинированному типу, что характерно для данной отраслевой специализации. Исходным сырьём являются бензол и пропилен, которые, проходя через ряд последовательных и параллельных стадий, одна из которых получение изопропилбензола (ИПБ), превращаются в несколько товарных продуктов. Основными из них являются фенол и ацетон. ИПБ также может быть использован в производстве α-метилстирола (распространенный мономер органического синтеза).
И фенол, и ацетон достаточно широко востребованы.
Фенол потребляют в производствах эпоксидных полимеров (лаки, клеи); антиоксидантов, присадок к маслам и топливам; как растворитель на установке селективной очистки масел, антисептиков, гербицидов, инсектицидов; пластификаторов, волокон, пластмасс и т.д.
Ацетон широко применяют в качестве растворителя и промежуточного продукта органического синтеза (для производства эпоксидных полимеров и поликарбонатов и других ценных веществ). А также в качестве растворителя в быту. В связи с развитием упомянутых выше областей, имеется потребность в увеличении производительности.
Совместный способ получения фенола с ацетоном является самым экономичным, и в ряде стран вытеснил все остальные.
“САМАРАОРГСИНТЕЗ” является обществом с ограниченной ответственностью, т. е. это организация, созданная по соглашению юридическими лицами и гражданами путём объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности. Эта форма предприятия предполагает, что общество может состоять из двух и более участников. В их числе могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане. Участники общества могут участвовать в управлении делами общества в порядке, определяемом учредительными документами, получать часть прибыли (дивиденды) от деятельности общества, а также информацию о деятельности общества. Участники общества должны вносить вклады в порядке, размере и способами, предусмотренными учредительными документами.
Конечной целью любого предприятия является получение максимальной прибыли при минимизации производственных издержек и основных производственных фондов предприятия.
Своевременное инвестирование в основные фонды предприятия является одним из главных направлений в экономической стратегии предприятия.
Использование устаревших основных фондов, как правило, приводит к увеличению издержек на ремонт, ухудшению качества производимой продукции, часто это оборудование не соответствует требованиям стандартов по безопасности и экономичности производства.
В таких обстоятельствах особую актуальность приобретает экономический анализ эффективности использования основных фондов. Поставленная цель по расчётам определяет состав экономической части проекта.
Необходимо рассчитать затраты по сырью материалам и полуфабрикатам, ознакомиться с системой оплаты труда на предприятии, а так же фонда заработной платы, отчисления во внебюджетные фонды, рассчитать общецеховые расходы. На основе полученных данных произвести сравнение экономических показателей проектируемого и действующего производства, рассчитать экономический эффект.
Целями предлагаемого ниже технико-экономического расчёта являются:
1. Проверка экономической целесообразности увеличения производительности установки алкилирования бензола пропиленом с 95000 т/год до 120000 т/год по изопропилбензолу-ректификату, и расчёт экономических показателей.
2. Проверка экономической эффективности предлагаемой в дипломной работе модернизации производства.
1. Расчет экономической эффективности увеличения производительности установки
Технологические расчеты показали, что увеличение производительности с 95000 т/год до 120 000 т/год возможно на действующем в настоящее время оборудовании и не требует привлечения дополнительных средств и рабочих сил.
Расчёт производительности установки.
Производительность цеха на данный момент составляет 95000 т/год изопропилбензола-ректификата.
Проектом предусматривается 26,3%-ное увеличение производительности и доведение её до 120000 т/год.
Годовой фонд календарного времени: 365 дней или 8760 часов.
Регламентом предусмотрено 15 дней или 360 часов остановки на капитальный ремонт.
Эффективный фонд времени работы установки: 8400 часов в год.
Часовая производительность:
т/ч
Сменная производительность:
т/смен.
Суточная призводительность:
т/сут.
Месячная производительность:
т/мес.
Результаты расчета производительности установки сведены в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Производительность установки.
Наименование
показателя
|
До увеличения
производительности
|
После увеличения
производительности
|
Годовая производителльность по ИПБ, т/год
|
95000
|
120000
|
Часовая производителльность, т/час
|
11,31
|
14,29
|
Сменная производителльность, т/смену
|
90,48
|
114,32
|
Суточная производителльность, т/сутки
|
271,44
|
342,96
|
Месячная производителльность, т/мес.
|
7916,67
|
10000
|
2. Оценка единовременных и текущих затрат (издержек производства)
Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (реагенты, катализаторы, адсорбенты, абсорбенты и т.п.), полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы.
Расчет амортизационных отчислений.
Основные фонды – средства производства, неоднократно участвующие в процессе производства, переносящие свою стоимость на продукцию не сразу, а постепенно.
Основные фонды цеха №7 (Очистки бензола и получения ИПБ) приведены в таблице 2.1. В данной таблице мы производим расчет амортизационных отчислений по заводским данным о величинах нормы амортизации.
Таблица 2.1
Расчет амортизационных отчислений.
Наименование ОС
|
Балансовая стоимость, руб.
|
Норма амортизации (
Na
), %
|
Годовые амортизационные отчисления, руб./год.
|
Здания
|
2 210 850,61
|
2,75
|
60 708,74
|
Сооружения
|
66 872,00
|
3,61
|
2411,00
|
Передаточные устройства
|
459 284,72
|
12,2
|
56 048,09
|
Машины и оборудование
|
3750804,53
|
31,9
|
1 196 703,68
|
Производств. и хозяйств. инвентарь
|
8 975,00
|
11,91
|
1 069,00
|
Итого по цеху:
|
6 496 786,86
|
|
1 316 940,51
|
· Данные по основным средствам приведены за январь 2006г.
Балансовая стоимость основных фондов цеха №7 по состоянию на январь месяц 2006 года составила 6 496 786,86 рублей. Техническое перевооружение и реконструкция цеха и установки не планируется, поскольку имеющееся технологическое оборудование, согласно расчётам, обладает необходимыми и достаточными резервами для увеличения производительности. Следовательно, единовременные материальные затраты на монтаж/демонтаж оборудования и дополнительные капитальные вложения на реконструкцию для увеличения производительности не потребуются.
Стоимость основных фондов приходящихся на 1 т ИПБ:
ОФ =
руб./т.
Расчет фонда заработной платы.
Цех работает непрерывно в три смены.
Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих.
Таблица 2.2
Штатное расписание основных производственных рабочих.
№
п/п
|
Наименование должностей
|
Категория
|
Кол-во штатных единиц
|
Раз ряд
|
Тарифная
Ставка, р/ч
|
Надбавка за вредн. услов. труда (20%)
|
Установленная тарифная ставка
|
ФОТ *
|
Производство ипб
Отделение № 14
|
1
|
Аппаратчик алкилирования
|
Раб.
|
5
|
VI
|
20,83
|
4,17
|
25,00
|
18787,5
|
2
|
Аппаратчик алкилирования
|
Раб.
|
5
|
V
|
19,92
|
3,98
|
23,90
|
17960,
85
|
3
|
Аппаратчик приготовления катализатора
|
Раб.
|
5
|
IV
|
18,08
|
3,62
|
21,70
|
16307,55
|
4
|
Аппаратчик разложения и абсорбции
|
Раб.
|
5
|
V
|
19,92
|
3,98
|
23,90
|
17960,85
|
ИТОГО:
|
20
|
71016,75
|
Отделение № 15
|
5
|
Аппаратчик перегонки
|
Раб.
|
5
|
VI
|
20,83
|
4,17
|
25,00
|
18787,50
|
6
|
Аппаратчик перегонки
|
Раб.
|
15
|
V
|
19,92
|
3,98
|
23,90
|
53882,55
|
ИТОГО:
|
20
|
72670,05
|
Производство бензола
Отделение М-2
|
7
|
Аппаратчик перегонки
|
Раб.
|
5
|
VI
|
20,83
|
4,17
|
25,00
|
18787,5
|
8
|
Аппаратчик перегонки
|
Раб.
|
11
|
V
|
19,92
|
3,98
|
23,90
|
39513,87
|
9
|
Аппаратчик перегонки (экстр. ректиф.)
|
Раб.
|
5
|
V
|
19,92
|
3,98
|
23,90
|
17960,85
|
10
|
Аппаратчик очистки жидкости (кисл. очистки)
|
Раб.
|
5
|
V
|
19,92
|
3,98
|
23,90
|
17960,85
|
ИТОГО:
|
26
|
94223,07
|
Отделение№14
|
11
|
Аппаратчик абсорбции
|
Раб.
|
5
|
IV
|
17,67
|
3,53
|
21,20
|
15931,80
|
ИТОГО:
|
5
|
15931,80
|
Отделение№15
|
12
|
Аппаратчик перегонки
|
Раб.
|
5
|
V
|
19,92
|
3,98
|
23,90
|
21553,02
|
ИТОГО:
|
5
|
21553,02
|
Отделение №19
|
13
|
Шихтовщик
|
Раб.
|
16
|
V
|
19,92
|
3,98
|
23,90
|
57474,72
|
ИТОГО:
|
16
|
57474,72
|
ФОТ производственных рабочих за месяц
:
|
332869,41
|
* Примечание: особо вредные условия труда, 36-час. рабочая неделя.
Заработная плата основных рабочих за год составляет:
руб.
Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки, в вечернее – 20%. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле:
,
где Ф н. и в.
– фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.; Нн
. – норматив ночных, Нн
. = 40%; Нв.
– норматив вечерних, Нв
. = 20%.
руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:
,
где Ф пр.д
. – фонд за работу в праздничные дни, руб.; Пр. – количество праздников в году; Ст. час. – суммарная часовая тарифная ставка (в праздники – двойной тариф); раб.вр. – время работы смены (8ч.)
руб.
Заработный фонд основных производственных рабочих определяем по формуле:
руб.
Дополнительный заработный фонд определяем по формуле:
,
где Фд
. – дополнительный фонд, руб.;
Нд
. (40-60%) – норматив дополнительной зарплаты.
руб.
Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:
,
где Ф год
. – годовой фонд, руб.
руб.
Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие единый социальный налог. Расходы на социальные нужды определяем по формуле:
,
где Н с.н.
= 35,6 % - норматив на социальные нужды (согласно ст. 241 налогового кодекса РФ).
руб.
Итоговый годовой ФЗП основных производственных рабочих составит:
руб.
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
Таблица 2.3
Штатное расписание вспомогательных рабочих.
№
п/п
|
Наименование должностей
|
Категория
|
Кол-во штатных единиц
|
Раз ряд
|
Тарифная
Ставка, р/ч
|
Надбавка за вредн. услов. труда (20%)
|
Установленная тарифная ставка
|
ФОТ*
|
Производство ипб Ремонтная служба
|
1
|
Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования
|
Раб.
|
3
|
VI
|
20,08
|
4,02
|
24,10
|
10866,69
|
2
|
Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования
|
Раб.
|
12
|
V
|
19,33
|
3,87
|
23,20
|
41843,52
|
3
|
Электрогазосварщик
|
Раб.
|
1
|
VI
|
20,08
|
4,02
|
24,10
|
3622,23
|
4
|
Электрогазосварщик ручной сварки
|
Раб.
|
1
|
VI
|
20,08
|
4,02
|
24,10
|
3622,23
|
Производство бензола Ремонтная служба
|
5
|
Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования
|
Раб.
|
3
|
VI
|
20,08
|
4,02
|
24,10
|
10866,69
|
6
|
Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования
|
Раб.
|
11
|
V
|
19,33
|
3,87
|
23,20
|
38356,56
|
7
|
Электрогазосварщик ручной сварки
|
Раб.
|
2
|
VI
|
20,08
|
4,02
|
24,10
|
7244,46
|
ИТОГО:
|
33
|
116422,38
|
ФОТ вспомогательных рабочих за месяц
|
116422,38
|
Заработная плата вспомогательных рабочих за год составляет:
руб.
Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время:
руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни:
руб.
Заработный фонд вспомогательных рабочих:
руб.
Дополнительный заработный фонд:
руб.
Годовой фонд заработной платы:
руб.
Итоговый годовой фонд заработной платы (ФЗП) вспомогательных рабочих (с отчислениями на социальное страхование в размере 35,6%):
ГФЗП =
руб.
Расчет заработной платы служащих, ИТР и МОП.
Таблица 2.4
Штатное расписание служащих, ИТР и МОП.
№
п/п
|
Наименование должностей
|
Категория
|
Кол-во штатных единиц
|
Оклад
|
Надбавка за вредн. услов. труда (20%)
|
Установленный оклад
|
ФОТ*
|
1
|
Начальник цеха
|
Рук.
|
1
|
7500
|
1500
|
9000
|
9000
|
Производство ипб
|
2
|
Заместитель начальника цеха
|
Рук.
|
1
|
6000
|
1200
|
7200
|
7200
|
3
|
Заместитель начальника цеха по механической части
|
Рук.
|
1
|
6000
|
1200
|
7200
|
7200
|
4
|
Начальник отделений № 14
|
Рук.
|
1
|
5500
|
1100
|
6600
|
6600
|
5
|
Начальник отделения №15-15а
|
Рук.
|
1
|
5500
|
1100
|
6600
|
6600
|
6
|
Мастер по ремонту технологического оборудования отделений № 15-15а-19
|
Рук.
|
1
|
5000
|
1000
|
6000
|
6000
|
7
|
Мастер по ремонту технологического оборудования отделений № 14
|
Рук.
|
1
|
5000
|
1000
|
6000
|
6000
|
8
|
Мастер участка
№ 1
|
Рук.
|
1
|
5000
|
1000
|
6000
|
6000
|
9
|
Начальник смены
|
Рук.
|
6
|
5000
|
1000
|
6000
|
36000
|
10
|
Мастер ППР
|
Рук.
|
1
|
4800
|
960
|
5760
|
5760
|
11
|
Технолог
|
Спец.
|
1
|
5000
|
1000
|
6000
|
6000
|
12
|
Кладовщик
|
Раб.
|
1
|
2400
|
2400,00
|
2400
|
13
|
Уборщик производственных помещений
|
Раб.
|
1
|
1 600
|
1600,00
|
1600
|
ИТОГО:
|
18
|
76360
|
Производство бензола
|
14
|
Заместитель начальника цеха
|
Рук.
|
1
|
6000
|
1200
|
7200
|
7200
|
15
|
Начальник отделений М-1-2
|
Рук.
|
1
|
5500
|
1100
|
6600
|
6600
|
16
|
Начальник отделений № 19
|
Рук.
|
1
|
5500
|
1100
|
6600
|
6600
|
17
|
Мастер по ремонту отделения М-1-2
|
Рук.
|
1
|
5000
|
1000
|
6000
|
6000
|
18
|
Инженер
|
Спец.
|
1
|
4800
|
960
|
5760
|
5760
|
19
|
Уборщик производственных помещений
|
Раб.
|
2
|
1 600
|
1600,00
|
3200
|
ИТОГО:
|
7
|
35360
|
ФОТ ИТР, Служащих и МОП за месяц
|
111720
|
Заработная плата сменного состава ИТР за год составляет:
руб.
Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время:
руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни (составляет 2,46%):
руб.
Заработная плата остальных ИТР, служащих и МОП за год:
руб.
Фонд оплаты отпусков составляет 11,5% от ФОТ:
Общий заработный фонд всего состава ИТР:
руб.
Дополнительный заработный фонд:
руб.
Годовой фонд заработной платы:
руб.
Итоговый годовой ФЗП ИТР, служащих и МОП (с отчислениями на социальное страхование 35,6%):
руб.
ФОТ ИТР, служащих и МОП приходящийся на 1т ипб:
руб/т.
Общий годовой ФОТ всех работников цеха составит:
руб.
Общий годовой ФОТ всех работников цеха на 1т. ИПБ:
руб./т.
Расчет цеховых расходов.
Таблица 2.8
Смета общецеховых расходов.
Статьи расходов
|
Сумма, руб.
|
Примечание
|
1
|
Фонд оплаты труда цехового персонала с начислениями
|
1374849
|
2
|
Содержание производственных зданий и сооружений
|
2.1
|
Текущий ремонт зданий и сооружений
|
56943
|
принимаем равным 2,5% от их стоимости
|
2.2
|
Капитальный ремонт зданий и сооружений
|
34166
|
принимаем равным 1,5% от их стоимости
|
2.3
|
Амортизация производственных зданий и сооружений
|
63120
|
2.4
|
Расходы по охране труда
|
1155755
|
15% от ФОТ всех работающих
|
Итого по ст. 1-2:
|
2684833
|
3
|
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие
|
402725
|
15% от расходов по ст. 1-2
|
4
|
Содержание и обслуживаниие оборудования
|
4.1
|
ФОТ вспомогательного персонала:
|
1626391
|
Итого:
|
4713949
|
3. Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности
Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности, представлены в таблицах 10.3.1 и 10.3.2 соответственно.
Таблица 3.1
Плановая калькуляция затрат до внедрения проекта
(производительность - 95 000 т ИПБ/год).
Наименование статей
|
Ед. изм
|
Затраты
|
На весь выпуск
|
На 1 тонну
|
Норма расхода
|
Цена, руб./т
|
Сумма, руб.
|
Норма расхода
|
Сумма, руб./т
|
А. Сырьё и полуфабрикаты
|
1.Бензол на изопропилбензол
|
т/т
|
76000
|
823
|
62548000
|
0,8
|
658,4
|
2.ППФ на изопропилбензол
|
т/т
|
89300
|
728
|
65010400
|
0,94
|
684,32
|
Итого:
|
127558400
|
1342,72
|
Б. Вспомогательные
материалы
|
1.Хлористый алюминий
|
т/т
|
1805
|
23830
|
43013150
|
0,019
|
452,77
|
2.Едкий натр (100%)
|
т/т
|
855
|
4189
|
3581595
|
0,009
|
37,7
|
3.Хлористый кальций
|
т/т
|
190
|
2400
|
456000
|
0,002
|
4,8
|
Итого:
|
47050745
|
495,27
|
В. Энергетика
|
Электроэнергия
|
кВт*ч/т
|
1048800
|
480
|
503424000
|
11,04
|
5299,2
|
Пар 21 ата
|
Гкал/т
|
4750
|
140,57
|
667707,5
|
0,05
|
7,0285
|
Пар 12 ата
|
Гкал/т
|
35625
|
137,61
|
4902356,25
|
0,375
|
51,60375
|
Азот
|
м3
/т
|
66,5
|
1000
|
66500
|
0,0007
|
0,7
|
Вода оборотная
|
м3
/т
|
1444000
|
30,15
|
43536600
|
15,2
|
458,28
|
Сжатый воздух
|
м3
/т
|
85500
|
170
|
14535000
|
0,9
|
153
|
Холод +6 0
C
|
Гкал/т
|
10450
|
1300
|
13585000
|
0,11
|
143
|
Итого:
|
580717164
|
6112,81225
|
Г. Заработная плата с начислением
|
7705450
|
81,11
|
Д. Цеховые расходы
|
4713949
|
49,62
|
Цеховая себестоимость
|
767745613
|
8081,53
|
Побочная продукция
|
1. Этилбензольная фракция
|
т/т
|
16000
|
0,007
|
112
|
2. Растворитель АР
|
т/т
|
15 000
|
0,01
|
150
|
3. Смола ПАБ
|
т/т
|
900
|
0,011
|
9,9
|
4. Алюмохлорид
|
т/т
|
7398
|
0,0025
|
18,495
|
Итого:
|
290,395
|
Производственная себестоимость
|
740158088
|
7791,14
|
Е. Общезаводские расходы
|
36267746,3
|
381,77
|
Ж. Внепроизводственные расходы
|
15543319,8
|
163,61
|
Полная себестоимость
|
791969154
|
8336,52
|
Прибыль (убыток)
|
103548346
|
1090
|
Рентабельность, %
|
12
|
Оптовая цена
|
895517500
|
9426,5
|
Таблица 3.2
Плановая калькуляция затрат после внедрения проекта
(производительность - 120 000 т ИПБ/год)
Наименование статей
|
Ед. изм
|
Затраты
|
На весь выпуск
|
На 1 тонну
|
Норма расхода
|
Цена, руб./т
|
Сумма, руб.
|
Норма расхода
|
Сумма, руб./т
|
А. Сырьё и полуфабрикаты
|
1.Бензол на изопропилбензол
|
т/т
|
96000
|
823
|
79008000
|
0,8
|
658,4
|
2.ППФ на изопропилбензол
|
т/т
|
112800
|
728
|
82118400
|
0,94
|
684,32
|
Итого:
|
161126400
|
1342,72
|
Б. Вспомогательные
материалы
|
1.Хлористый алюминий
|
т/т
|
2280
|
23830
|
54332400
|
0,019
|
452,77
|
2.Едкий натр (100%)
|
т/т
|
1080
|
4189
|
4524120
|
0,009
|
37,7
|
3.Хлористый кальций
|
т/т
|
182,4
|
2400
|
437760
|
0,00152
|
3,65
|
Итого:
|
59294280
|
494,12
|
В. Энергетика
|
Электроэнергия
|
кВт*ч/т
|
1236000
|
480
|
593280000
|
10,30
|
4944
|
Пар 21 ата
|
Гкал/т
|
5280
|
140,57
|
742209,6
|
0,044
|
6,185
|
Пар 12 ата
|
Гкал/т
|
44520
|
137,61
|
6126397,2
|
0,371
|
51,05
|
Азот
|
м3
/т
|
84
|
1000
|
84000
|
0,0007
|
0,7
|
Вода оборотная
|
м3
/т
|
1824000
|
30,15
|
54993600
|
15,2
|
331,65
|
Сжатый воздух
|
м3
/т
|
108000
|
170
|
18360000
|
0,9
|
153
|
Холод +6 0
C
|
Гкал/т
|
12000
|
1300
|
15600000
|
0,10
|
130
|
Итого:
|
689186206,8
|
5743,22
|
Г. Заработная плата с начислением
|
7705200
|
64,21
|
Д. Цеховые расходы
|
4713949
|
39,28
|
Цеховая себестоимость
|
922025566,8
|
7683,55
|
Побочная продукция
|
1. Этилбензольная фракция
|
т/т
|
16000
|
0,007
|
112
|
2. Растворитель АР
|
т/т
|
15 000
|
0,01
|
150
|
3. Смола ПАБ
|
т/т
|
900
|
0,011
|
9,9
|
4. Алюмохлорид
|
т/т
|
7398
|
0,0025
|
18,495
|
Итого:
|
290,395
|
Производственная себестоимость
|
887178166,8
|
7393,15
|
Е. Общезаводские расходы
|
43471730,2
|
362,26
|
Ж. Внепроизводственные расходы
|
14749337
|
155,26
|
Полная себестоимость
|
945399234
|
7910,67
|
Прибыль (убыток)
|
185780766
|
1548,17
|
Рентабельность, %
|
19,16
|
Оптовая цена
|
1131180000
|
9426,5
|
4. Оценка экономической эффективности от реализации проекта по увеличению эффективности
Выход продукта увеличился с 95000 т/год до 120000 т/год. Товарную продукцию до и после внедрения проекта по увеличению производительности определяем по формуле (1):
ТП = Ц*Q, (1)
где Q – количество выработанной продукции (таблица 10.1.1), т/сут.;
Ц = 9426,5 руб./т – цена целевого продукта.
Таким образом, товарная продукция до и после внедрения проекта составит:
руб./сут.
руб./сут.
Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле:
Пр = ТП – СС,
где ТП – товарная продукция, руб./сутки;
СС – общие затраты на производство продукции в сутки, руб./сутки.
руб./сут.
руб./сут.
Рентабельность основной продукции находим по формуле (2):
, (2)
где Ц – цена 1 т целевой продукции, руб./т;
С – себестоимость продукции, руб./т.
Таким образом, рентабельность основной продукции после увеличения производительности составит:
%.
Рентабельность продукции до увеличения производительности рассчитывается аналогично.
Прирост прибыли от реализации проекта по увеличению производительности составит:
ПП = 1548,17 – 1090 = 458,17 руб./т.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после увеличения производительности представлено в таблице 10.4.1.
Таблица 10.4.1
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта.
Наименование показателей
|
Единицы измерения
|
До увеличения производитель-ности
|
После увеличения производитель-ности
|
Выработка целевой продукции:
|
т/год
|
95000
|
120000
|
Товарная продукция
|
руб./сут.
|
2558729
|
3245259
|
Себестоимость одной тонны продукции
|
руб./т
|
8336,52
|
7910,67
|
Прибыль
|
руб./т
|
1090
|
1548,17
|
Численность персонала
|
чел.
|
150
|
150
|
Рентабельность целевой продукции
|
%
|
13
|
19
|
Годовой экономический эффект рассчитаем по формуле (3):
где С1
- себестоимость одной тонны продукции до внедрения проекта;
С2
- себестоимость одной тонны продукции после внедрения проекта;
В – выработка основной продукции после внедрения проекта.
Годовой экономический эффект составит:
Э = (8336,52-7910,67)*120000 = 51 102 000 руб.
Процент снижения себестоимости составит:
С =
.
Прирост прибыли на весь выпуск произойдёт за счёт снижения себестоимости тонны товарной продукции и составит:
11 454 250 руб./год.
5.
Проверка экономической эффективности предлагаемой в дипломной работе модернизации производства
Улучшение очистки абгазов, позволяющее получать дополнительный товарный побочный продукт, требует увеличения норм расхода на вспомогательные материалы и преобразования технологической схемы получения ИПБ, включающее в себя установку реактора-регенератора каталитического комплекса, который одновременно служит поглотителем части хлористого водорода из пропановой фракции. Затраты на модернизацию приведут к увеличению постоянных издержек производства, они включают в себя стоимость реактора с мешалкой, трубопроводов с арматурой, затраты на работы по установке оборудования и оплату труда в соответствии с ЕНиР-Е22 и составляют 2,5 млн. рублей.
В таблице 10.5 приведена плановая калькуляция затрат после модернизации (производительность – 120 000 т/год).
Таблица 5
Плановая калькуляция затрат после модернизации (производительность - 120 000 т ИПБ/год).
Наименование статей
|
Ед. изм
|
Затраты
|
На весь выпуск
|
На 1 тонну
|
Норма расхода
|
Цена, руб./т
|
Сумма, руб.
|
Норма расхода
|
Сумма, руб./т
|
А. Сырьё и полуфабрикаты
|
1.Бензол на изопропилбензол
|
т/т
|
96000
|
823
|
79008000
|
0,8
|
658,4
|
2.ППФ на изопропилбензол
|
т/т
|
112800
|
728
|
82118400
|
0,94
|
684,32
|
Итого:
|
161126400
|
1342,72
|
Б. Вспомогательные
материалы
|
1.Хлористый алюминий
|
т/т
|
2280
|
23830
|
54332400
|
0,019
|
452,77
|
2.Едкий натр (100%)
|
т/т
|
10800
|
4189
|
45241200
|
0,09
|
377,01
|
3.Хлористый кальций
|
т/т
|
182,4
|
2400
|
437760
|
0,00152
|
3,65
|
Итого:
|
100011360
|
513,0
|
В. Энергетика
|
Электроэнергия
|
кВт*ч/т
|
1236000
|
480
|
593280000
|
10,30
|
4944
|
Пар 21 ата
|
Гкал/т
|
5280
|
140,57
|
742209,6
|
0,044
|
6,185
|
Пар 12 ата
|
Гкал/т
|
44520
|
137,61
|
6126397,2
|
0,371
|
51,05
|
Азот
|
м3
/т
|
84
|
1000
|
84000
|
0,0007
|
0,7
|
Вода оборотная
|
м3
/т
|
1824000
|
30,15
|
54993600
|
15,2
|
331,65
|
Сжатый воздух
|
м3
/т
|
108000
|
170
|
18360000
|
0,9
|
153
|
Холод +6 0
C
|
Гкал/т
|
12000
|
1300
|
15600000
|
0,10
|
130
|
Итого:
|
689186206,8
|
5743,22
|
Г. Заработная плата с начислением
|
7705200
|
64,21
|
Д. Цеховые расходы
|
4713949
|
39,28
|
Цеховая себестоимость
|
962742766,8
|
8022,86
|
Побочная продукция
|
1. Этилбензольная фракция
|
т/т
|
16000
|
0,007
|
112
|
2. Растворитель АР
|
т/т
|
15 000
|
0,01
|
150
|
3. Смола ПАБ
|
т/т
|
900
|
0,011
|
9,9
|
4. Алюмохлорид
|
т/т
|
7398
|
0,0025
|
18,495
|
5. Пропановая фракция
|
т/т
|
1092.7*
|
0,54
|
590.06
|
Итого:
|
880.45
|
Производственная себестоимость
|
857088406,8
|
7142.40
|
Е. Общезаводские расходы
|
41997331,9
|
349.98
|
Ж. Внепроизводственные расходы
|
14249094,8
|
149.99
|
Полная себестоимость
|
913334833
|
7642.37
|
Прибыль (убыток)
|
217845167
|
1815.38
|
Рентабельность, %
|
19
|
Оптовая цена
|
1131180000
|
9426,5
|
*
- стоимость пропановой фракции взята из расчета 4 руб./м3
по данным на 2006 год.
6. Оценка экономической эффективности от реализации проекта модернизации производства
Величина товарной продукции до и после внедрения проекта модернизации не изменилась (рассчитывается по формуле 1) и составляет:
руб. /сут.
Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле 2 и составит:
руб. /сут.
руб. /сут.
Таким образом, рентабельность основной продукции после внедрения проекта модернизации рассчитывается по формуле (2) и составит:
%.
Рентабельность продукции до внедрения проекта модернизации представлена в таблице 3.2.
Прирост прибыли от реализации проекта модернизации производства составит:
ПП = 1815,38 – 1548,17 = 267,21 руб./т.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства представлено в таблице 6.
Таблица 6.
Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства.
Наименование показателей
|
Единицы измерения
|
До модернизации
|
После модернизации
|
Выработка целевой продукции
|
т/год
|
120000
|
120000
|
Товарная продукция
|
руб./сут.
|
3245259
|
3245259
|
Себестоимость одной тонны продукции
|
руб./т
|
7910,67
|
7642,37
|
Прибыль
|
руб./т
|
1548,17
|
1815,38
|
Численность персонала
|
чел.
|
|